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Siemens Financial Services Private Limited :

Cadre de résolution 2.0 de la RBI pour le stress lié à la COVID-19

Version 2 : Directive valable du 6 mai 2021 au 30 septembre 2021

1.1 Présentation :La Reserve Bank of India a annoncé le 6 août 2020 un « Cadre de résolution pour le stress lié à la COVID-19 » (« Resolution Framework - 1.0 »), qui a permis aux prêteurs de mettre en œuvre un plan de résolution concernant les expositions éligibles, tout en les classant comme standard, sous réserve de conditions précises. La résurgence de la pandémie de Covid-19 en Inde ces dernières semaines et les mesures de confinement qui en ont découlé pour freiner la propagation de la pandémie pourraient avoir un impact sur le processus de reprise. Dans le but d'atténuer le stress potentiel des emprunteurs individuels, des petites entreprises et des micro, petites et moyennes entreprises (MPME), une nouvelle série de mesures a été annoncée par la RBI. Ces mesures sont globalement conformes aux contours du Cadre de résolution 1.0, avec les modifications appropriées. Ces directives locales ont été formulées conformément au « Cadre de résolution - 2.0 : Résolution du stress lié à la COVID-19 » annoncé par la RBI le 5 mai 2021, dans le cadre de la Notification n° 31 concernant les particuliers et les petites entreprises, et de la Notification n° 32 concernant les micro, petites et moyennes entreprises (MPME). La directive couvre le cadre de résolution pour les particuliers et les petites entreprises dans la section 1.2 et pour les MPME dans la section 1.3.1.2 Particuliers et petites entreprises :L'approche suivante de la SFSPL sera conforme à la circulaire de la RBI datée du 5 mai 2021 intitulée « Cadre de résolution - 2.0 : Résolution du stress des particuliers et des petites entreprises lié à la COVID-19 ». Dans le contexte de la SFSPL, cela s'applique aux prêts accordés par des particuliers à des fins commerciales et aux petites entreprises qui ne sont pas enregistrées en tant que MPME. La SFSPL se réserve le droit de demander à l'emprunteur toutes les informations nécessaires à la réalisation de cette évaluation.Critères d'éligibilité pour les emprunteurs

  • Les personnes qui ont eu recours à un financement à des fins commerciales et auxquelles les institutions prêteuses étaient exposées au total ne dépassant pas 500 millions de roupies au 31 mars 2021
  • Les petites entreprises, y compris celles du commerce de détail et de gros, autres que celles classées dans la catégorie des micro, petites et moyennes entreprises au 31 mars 2021 et auxquelles les institutions prêteuses ont une exposition cumulée ne dépassant pas 500 millions de roupies indiennes au 31 mars 2021
  • Le compte emprunteur n'aurait dû bénéficier d'aucune résolution en termes de cadre de résolution — 1.0
  • Classement standard des actifs dans les livres de la SFSPL au 31 mars 2021
  • Aucune preuve de faiblesse du crédit avant la crise de la COVID, mais j'ai connu des difficultés de trésorerie pendant la crise de la COVID, ce qui semble aujourd'hui avoir un impact durable

Procédure d'invocation du processus de résolutionDans ce cadre, le processus de résolution sera considéré comme invoqué lorsque la SFSPL et l'emprunteur conviennent de poursuivre les efforts visant à finaliser un plan de résolution à mettre en œuvre. La procédure sera donc la suivante :

  • L'emprunteur contacte la SFSPL avec une demande pour invoquer le processus de résolution dans cette fenêtre. L'invocation de la restructuration a lieu lorsqu'une demande faite par l'emprunteur, à des fins de restructuration, est acceptée par la SFSPL.
  • Après réception de la demande de l'emprunteur, la SFSPL l'examinera conformément à la circulaire de la RBI datée du 5 mai 2021 sur le Resolution Framework 2.0 et à la politique approuvée par le Conseil d'administration. La décision d'invoquer la procédure de résolution dans le cadre de cette fenêtre sera prise par la SFSPL ou par chaque établissement prêteur exposé à l'emprunteur, indépendamment des décisions d'invocation prises par la SFSPL ou par d'autres institutions de prêt, le cas échéant, ayant une exposition auprès du même emprunteur.
  • La décision sera communiquée à l'emprunteur par écrit dans les 30 jours suivant la réception de la demande.
  • Le plan de résolution devrait être finalisé et mis en œuvre dans les 90 jours suivant la date d'invocation du processus de résolution dans cette fenêtre.
  • Le plan de résolution ne sera considéré comme mis en œuvre que si toutes les conditions suivantes sont remplies :
  1. Tous les documents connexes, y compris l'exécution des accords nécessaires entre la SFSPL et l'emprunteur et les garanties fournies, le cas échéant, sont complétés par la SFSPL conformément au plan de résolution en cours de mise en œuvre ;
  2. L'évolution des termes de la dette est dûment reflétée dans les livres de la SFSPL ; et
  3. L'emprunteur n'est pas en défaut de paiement auprès de la SFSPL selon les conditions révisées.

Chronologie des événements

  • La dernière date d'invocation de la résolution autorisée dans cette fenêtre est le 30 septembre 2021.
  • Le plan de résolution devrait être finalisé et mis en œuvre dans les 90 jours suivant la date d'invocation du processus de résolution dans cette fenêtre.

Fonctionnalités autorisées du Resolution PlanLe plan de résolution peut impliquer n'importe quelle action, plan ou réorganisation, y compris, mais sans s'y limiter :

  • rééchelonnement des paiements
  • conversion de tous les intérêts courus ou à cumuler vers une autre facilité de crédit
  • révisions des sanctions relatives au fonds de roulement
  • octroi d'un moratoire pour une durée maximale de 2 ans à compter de la date de mise en œuvre du plan de résolution
  • prolongation de la durée résiduelle avec/sans moratoire sur les paiements, de sorte que le plafond global de la prolongation de la durée résiduelle, y compris la période de moratoire, le cas échéant, soit de deux ans
  • conversion d'une partie de la dette en instruments tels que des actions, des débentures, etc.
  • Dans tous les cas, les règlements de compromis ne sont pas autorisés.

Classification des actifs, provisionnement et rapports d'information sur le crédit

  • Si le plan de résolution est mis en œuvre conformément aux conditions ci-dessus, la classification des actifs du compte emprunteur classée Standard peut être conservée. Alors que les comptes emprunteurs qui auraient pu passer dans la catégorie NPA entre le 1er avril 2021 et la date de mise en œuvre peuvent être reclassés au niveau Standard à la date de mise en œuvre du plan de résolution.
  • En ce qui concerne les emprunteurs pour lesquels la procédure de résolution a été invoquée, la SFSPL peut autoriser un financement supplémentaire avant même la mise en œuvre du plan afin de répondre aux exigences de liquidité intermédiaires de l'emprunteur. Cette facilité de financement supplémentaire peut être classée comme « standard » jusqu'à la mise en œuvre du plan, quelle que soit la performance réelle de l'emprunteur dans l'intervalle. Cependant, si le plan de résolution n'est pas mis en œuvre dans les délais impartis, la classification des actifs du financement supplémentaire sera fonction de la performance réelle de l'emprunteur en ce qui concerne ce financement supplémentaire ou de la performance des autres facilités de crédit, selon la pire des éventualités.
  • L'approvisionnement se fera conformément aux normes établies par la RBI pour les livres locaux et conformément aux directives du COF pour les livres mondiaux.
  • Aux fins de l'évaluation de solvabilité, les comptes seront considérés comme restructurés et seront donc régis par les politiques respectives des sociétés d'information sur le crédit applicables aux comptes restructurés.

Dette réglée précédemment en vertu du cadre de résolution — 1.0

  • Dans les cas où le plan de résolution avait été mis en œuvre conformément au cadre de résolution — 1.0, et où le plan de résolution n'autorisait aucun moratoire ou moratoire de moins de deux ans et/ou une prolongation de la durée résiduelle de moins de deux ans, la SFSPL peut utiliser cette fenêtre pour modifier ces plans uniquement dans le but d'allonger la période de moratoire ou d'étendre la durée résiduelle sous réserve des plafonds. Le plafond global du moratoire et/ou de la prolongation de la durée résiduelle accordé en vertu du Cadre de résolution — 1.0 et de ce cadre combiné sera de deux ans. Le calendrier et le processus de mise en œuvre restent les mêmes que ceux mentionnés pour Resolution Framework — 2.0.

1.3 Micro, petites et moyennes entreprises :L'approche suivante de la SFSPL sera conforme à la circulaire de la RBI datée du 5 mai 2021 intitulée « Cadre de résolution 2.0 - Résolution du stress lié à la COVID-19 dans les micro, petites et moyennes entreprises (MPME) ». Dans le contexte de la SFSPL, cela s'applique aux entreprises enregistrées en tant que MPME. La SFSPL se réserve le droit de demander à l'emprunteur toutes les informations nécessaires à la réalisation de cette évaluation.Critères d'éligibilité pour les emprunteurs

  • L'emprunteur doit être classé dans la catégorie des micro, petites ou moyennes entreprises au 31 mars 2021 selon la notification au Journal officiel S.O. 2119 (E) datée du 26 juin 2020
  1. Si l'emprunteur n'est pas inscrit sur le portail d'enregistrement d'Udyam, cet enregistrement devra être terminé avant la date de mise en œuvre du plan de restructuration pour que celui-ci soit considéré comme mis en œuvre.
  • L'emprunteur est inscrit à la TVA à la date de mise en œuvre de la restructuration. Cependant, cette condition ne s'appliquera pas aux MPME exemptées de l'enregistrement à la TPS. Cela sera déterminé sur la base de la limite d'exemption obtenue au 31 mars 2021.
  • Exposition globale (limites basées sur les fonds et les autres fonds) auprès des établissements de crédit de 500 millions de roupies indiennes ou moins au 31 mars 2021
  • Classement standard des actifs dans les livres de la SFSPL au 31 mars 2021
  • Le compte de l'emprunteur n'a pas été restructuré conformément aux circulaires de restructuration des MPME de la RBI datées du 1er janvier 2019, du 11 février 2020 et du 6 août 2020
  • Aucune preuve de faiblesse du crédit avant la crise de la COVID, mais j'ai connu des difficultés de trésorerie pendant la crise de la COVID, ce qui semble aujourd'hui avoir un impact durable

Procédure d'invocation du processus de résolutionLa restructuration dans ce cadre sera considérée comme invoquée lorsque la SFSPL et l'emprunteur conviennent de poursuivre les efforts visant à finaliser un plan de restructuration à mettre en œuvre. La procédure sera donc la suivante :

  • L'emprunteur contacte la SFSPL avec une demande de restructuration dans cette fenêtre.
  • La SFSPL examine la candidature conformément à la circulaire de la RBI datée du 5 mai 2021 sur le Resolution Framework 2.0 et à la politique approuvée par le Conseil d'administration. La décision d'invoquer la procédure de résolution dans le cadre de cette fenêtre sera prise par la SFSPL ou par chaque établissement prêteur exposé à l'emprunteur, indépendamment des décisions d'invocation prises par la SFSPL ou par d'autres institutions de prêt, le cas échéant, ayant une exposition auprès du même emprunteur.
  • La décision sera communiquée à l'emprunteur par écrit dans les 30 jours suivant la réception de la demande.
  • Le plan de restructuration devrait être finalisé et mis en œuvre dans les 90 jours suivant la date d'invocation de la procédure de résolution dans ce créneau.
  • Si l'emprunteur n'est pas inscrit sur le portail d'enregistrement d'Udyam, cet enregistrement devra être terminé avant la date de mise en œuvre du plan de restructuration pour que celui-ci soit considéré comme mis en œuvre.

Chronologie des événements

  • La dernière date d'invocation de la résolution autorisée dans cette fenêtre est le 30 septembre 2021.
  • Le plan de restructuration devrait être finalisé et mis en œuvre dans les 90 jours suivant la date d'invocation de la procédure de résolution dans ce créneau.

Caractéristiques autorisées de la restructurationCe sera la même chose que les « fonctionnalités autorisées du plan de résolution » mentionnées pour les particuliers et les petites entreprises.Classification des actifs, provisionnement et rapports d'information sur le crédit

  • Si le plan de restructuration est mis en œuvre conformément aux conditions ci-dessus, la classification des actifs du compte emprunteur classée Standard peut être conservée. Alors que les comptes emprunteurs qui auraient pu passer dans la catégorie NPA entre le 1er avril 2021 et la date de mise en œuvre peuvent être reclassés au niveau Standard à la date de mise en œuvre du plan de restructuration.
  • L'approvisionnement se fera conformément aux normes établies par la RBI pour les livres locaux et conformément aux directives du COF pour les livres mondiaux.
  • Aux fins de l'évaluation de solvabilité, les comptes seront considérés comme restructurés et seront donc régis par les politiques respectives des sociétés d'information sur le crédit applicables aux comptes restructurés.

Dette réglée précédemment en vertu du cadre de résolution — 1.0Aucune autre extension/résolution n'est disponible dans ce cadre pour les MPME.1.4 Obligation de divulgation :Les exigences de divulgation sont conformes à la réglementation et dans les formats fournis dans les notifications de la RBI.1.5 Traitement des griefs :Si la plainte/le litige n'est pas réglé par le directeur des ventes, dans les 15 jours suivant la dernière communication, le client peut contacter le responsable du règlement des griefs nodaux de la SFSPL. M. Harsh Nangalia a été nommé responsable principal du traitement des plaintes et peut être contacté à l'adresse suivante : sfs.compliance.in@siemens.com.