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Siemens Financial Services Private Limited:

Quadro di risoluzione 2.0 della RBI per lo stress correlato al COVID-19

Versione 2: Linee guida valide dal 6 maggio 2021 al 30 settembre 2021

1.1 Introduzione:La Reserve Bank of India ha annunciato il «Resolution Framework for COVID-19-related Stress» («Resolution Framework - 1.0») il 6 agosto 2020 che ha fornito una finestra per consentire agli istituti di credito di attuare un piano di risoluzione per quanto riguarda le esposizioni idonee, classificando tali esposizioni come Standard, a determinate condizioni. La recrudescenza della pandemia di Covid-19 in India nelle ultime settimane e le conseguenti misure di contenimento per controllare la diffusione della pandemia può influire sul processo di recupero. Con l'obiettivo di alleviare il potenziale stress per i singoli mutuatari, le piccole imprese e le micro, piccole e medie imprese (MSME), la RBI ha annunciato una nuova serie di misure. Queste misure sono sostanzialmente in linea con i contorni del Resolution Framework - 1.0, con le opportune modifiche. Queste linee guida locali sono state formulate in linea con il «Resolution Framework - 2.0: Resolution of Covid-19 related stress» annunciato dalla RBI il 5 maggio 2021, con la Notifica n. 31 relativa agli individui e alle piccole imprese e con la Notifica n. 32 relativa alle micro, piccole e medie imprese (MSME). La linea guida riguarda il quadro di risoluzione per gli individui e le piccole imprese nella sezione 1.2 e per le MSME nella sezione 1.3.1.2 Individui e piccole imprese:Il seguente approccio di SFSPL deve essere in linea con la circolare della RBI del 5 maggio 2021 sul «Resolution Framework - 2.0: risoluzione dello stress correlato al Covid-19 degli individui e delle piccole imprese». Nel contesto SFSPL, è applicabile ai prestiti utilizzati da privati per scopi commerciali e piccole imprese non registrate come MSME. SFSPL si riserva il diritto di richiedere al mutuatario tutte le informazioni necessarie per il completamento di questa valutazione.Criteri di idoneità per i mutuatari

  • Persone che hanno usufruito di finanziamenti per scopi commerciali e verso le quali gli istituti di credito hanno un'esposizione aggregata non superiore a 500 milioni di INR al 31 marzo 2021
  • Piccole imprese, comprese quelle impegnate nel commercio al dettaglio e all'ingrosso, diverse da quelle classificate come micro, piccole e medie imprese al 31 marzo 2021 e verso le quali gli istituti di credito hanno un'esposizione aggregata non superiore a 500 milioni di INR al 31 marzo 2021
  • L'account del mutuatario non avrebbe dovuto avvalersi di alcuna risoluzione in termini del quadro di risoluzione — 1.0
  • Classificazione patrimoniale standard nei libri SFSPL al 31 marzo 2021
  • Nessuna dimostrazione di debolezza del credito prima dell'interruzione del COVID, ma ho avuto problemi di liquidità durante l'interruzione del COVID, che ora sembra avere un impatto duraturo

Processo di invocazione del processo di risoluzioneIl processo di risoluzione in questo quadro verrà considerato invocato quando SFSPL e il mutuatario concorderanno di procedere con gli sforzi per finalizzare un piano di risoluzione da attuare. Quindi il processo sarà il seguente:

  • Il mutuatario si rivolge a SFSPL con una domanda per invocare il processo di risoluzione in questa finestra. L'invocazione della ristrutturazione avviene quando una richiesta presentata dal mutuatario, ai fini della ristrutturazione, viene accettata da SFSPL.
  • Dopo aver ricevuto la domanda dal mutuatario, SFSPL la esaminerà in linea con la circolare della RBI del 5 maggio 2021 sul Resolution Framework 2.0 e la politica approvata dal Consiglio. La decisione di invocare la procedura di risoluzione in questa finestra sarà presa da SFSPL/ogni istituto di credito con esposizione verso il mutuatario indipendentemente dalle decisioni di richiamo prese da SFSPL/altri istituti di credito, se del caso, con esposizione verso lo stesso mutuatario.
  • La decisione sarà comunicata al mutuatario per iscritto entro 30 giorni dal ricevimento della domanda.
  • Il piano di risoluzione deve essere finalizzato e implementato entro 90 giorni dalla data di avvio del processo di risoluzione in questa finestra.
  • Il piano di risoluzione si considera implementato solo se sono soddisfatte tutte le seguenti condizioni:
  1. Tutta la documentazione correlata, compresa l'esecuzione degli accordi necessari tra SFSPL e il mutuatario e le eventuali garanzie fornite, è completata da SFSPL in conformità con il piano di risoluzione in fase di attuazione;
  2. Le modifiche ai termini delle condizioni del debito si riflettono debitamente nei libri contabili di SFSPL; e
  3. Il mutuatario non è inadempiente con SFSPL secondo i termini modificati.

Cronologia degli eventi

  • L'ultima data di invocazione della risoluzione consentita in questa finestra è il 30 settembre 2021.
  • Il piano di risoluzione deve essere finalizzato e implementato entro 90 giorni dalla data di avvio del processo di risoluzione in questa finestra.

Caratteristiche consentite del piano di risoluzioneIl piano di risoluzione può comportare qualsiasi azione/piano/riorganizzazione, tra cui, a titolo esemplificativo ma non esaustivo:

  • riprogrammazione dei pagamenti
  • conversione di eventuali interessi maturati o da maturare in un'altra linea di credito
  • revisioni delle sanzioni sul capitale circolante
  • concessione di una moratoria per un massimo di 2 anni dalla data di attuazione del Piano di Risoluzione
  • proroga della durata residua con/senza moratoria sui pagamenti tale che il limite complessivo di proroga della durata residua, incluso il periodo di moratoria se consentito, sia di due anni
  • conversione di una parte del debito in strumenti come azioni, obbligazioni, ecc.
  • In ogni caso, non sono consentiti accordi di compromesso.

Classificazione degli asset, accantonamenti e rendicontazione delle informazioni creditizie

  • Se il piano di risoluzione è implementato in conformità alle condizioni di cui sopra, la classificazione patrimoniale del conto mutuatario classificato come Standard può essere mantenuta. Considerando che i conti mutuatari che potrebbero essere rientrati nella categoria NPA tra il 1° aprile 2021 e la data di implementazione potrebbero essere aggiornati allo Standard alla data di implementazione del Piano di Risoluzione.
  • Per quanto riguarda i mutuatari per i quali è stato invocato il processo di risoluzione, SFSPL può sanzionare finanziamenti aggiuntivi anche prima dell'attuazione del piano per soddisfare i requisiti provvisori di liquidità del mutuatario. Questo strumento di finanziamento aggiuntivo può essere classificato come «Standard» fino all'implementazione del piano indipendentemente dalla performance effettiva del mutuatario nel frattempo. Tuttavia, se il piano di risoluzione non viene implementato entro i termini previsti, la classificazione patrimoniale del finanziamento aggiuntivo sarà in base alla performance effettiva del mutuatario rispetto a tale finanziamento aggiuntivo o alla performance del resto delle linee di credito, a seconda di quale sia la peggiore.
  • L'approvvigionamento sarà effettuato secondo le norme stabilite dalla RBI per i libri locali e sarà effettuato secondo le linee guida del COF per i libri globali.
  • Ai fini della rendicontazione creditizia, i conti saranno trattati come ristrutturati e di conseguenza saranno regolati dalle rispettive politiche delle società di informazioni creditizie applicabili ai conti ristrutturati.

Debito risolto in precedenza nell'ambito del quadro di risoluzione — 1.0

  • Nei casi in cui il Piano di Risoluzione fosse stato implementato in base al Resolution Framework — 1.0, e in cui il Piano di Risoluzione non avesse consentito alcuna moratoria o moratoria inferiore a due anni e/o l'estensione della durata residua per un periodo inferiore a due anni, SFSPL può utilizzare questa finestra per modificare tali piani solo nella misura in cui aumenti il periodo di moratoria/estensione del tenore residuo soggetto ai massimali. I limiti complessivi alla moratoria e/o alla proroga della durata residua concessi nell'ambito del quadro di risoluzione, 1,0 e questo quadro combinato, sono di due anni. Le tempistiche e il processo di implementazione rimangono gli stessi indicati per Resolution Framework — 2.0.

1.3 Micro, piccole e medie imprese:Il seguente approccio di SFSPL deve essere in linea con la circolare della RBI del 5 maggio 2021 sul «Quadro di risoluzione 2.0 - Risoluzione dello stress correlato al Covid-19 nelle micro, piccole e medie imprese (MSME)». Nel contesto SFSPL, è applicabile alle aziende registrate come MSME. SFSPL si riserva il diritto di richiedere al mutuatario tutte le informazioni necessarie per il completamento di questa valutazione.Criteri di idoneità per i mutuatari

  • Il mutuatario deve essere classificato come micro, piccola o media impresa al 31 marzo 2021 secondo la Gazzetta Notifica S.O. 2119 (E) del 26 giugno 2020
  1. Se il mutuatario non è registrato nel portale di registrazione Udyam, tale registrazione deve essere completata prima della data di attuazione del piano di ristrutturazione affinché il piano sia considerato attuato.
  • Il mutuatario è registrato all'IVA alla data di attuazione della ristrutturazione. Tuttavia, questa condizione non si applicherà alle MSME esentate dalla registrazione GST. Ciò sarà determinato sulla base del limite di esenzione ottenuto il 31 marzo 2021.
  • Esposizione aggregata (limiti basati su fondi e non) con istituti di credito pari o inferiori a 500 milioni di INR al 31 marzo 2021
  • Classificazione patrimoniale standard nei libri contabili di SFSPL al 31 marzo 2021
  • Il conto del mutuatario non è stato ristrutturato in termini di circolari di ristrutturazione per le PMI dalla RBI del 1° gennaio 2019, 11 febbraio 2020 e 6 agosto 2020
  • Nessuna dimostrazione di debolezza del credito prima dell'interruzione del COVID, ma ho avuto problemi di liquidità durante l'interruzione del COVID, che ora sembra avere un impatto duraturo

Processo di invocazione del processo di risoluzioneLa ristrutturazione in questo quadro verrà considerata invocata quando SFSPL e il mutuatario concorderanno di procedere con gli sforzi per finalizzare un piano di ristrutturazione da attuare. Quindi il processo sarà il seguente:

  • Il mutuatario si rivolge a SFSPL con una domanda per invocare la ristrutturazione in questa finestra.
  • SFSPL esamina la domanda in linea con la circolare della RBI del 5 maggio 2021 sul Resolution Framework 2.0 e la politica approvata dal Consiglio. La decisione di invocare la procedura di risoluzione in questa finestra sarà presa da SFSPL/ogni istituto di credito con esposizione verso il mutuatario indipendentemente dalle decisioni di richiamo prese da SFSPL/altri istituti di credito, se del caso, con esposizione verso lo stesso mutuatario.
  • La decisione sarà comunicata al mutuatario per iscritto entro 30 giorni dal ricevimento della domanda.
  • Il piano di ristrutturazione deve essere finalizzato e implementato entro 90 giorni dalla data di avvio del processo di risoluzione in questa finestra.
  • Se il mutuatario non è registrato nel portale di registrazione Udyam, tale registrazione deve essere completata prima della data di attuazione del piano di ristrutturazione affinché il piano sia considerato attuato.

Cronologia degli eventi

  • L'ultima data di invocazione della risoluzione consentita in questa finestra è il 30 settembre 2021.
  • Il piano di ristrutturazione deve essere finalizzato e implementato entro 90 giorni dalla data di avvio del processo di risoluzione in questa finestra.

Caratteristiche consentite della ristrutturazioneSarà uguale alle «Caratteristiche consentite del piano di risoluzione» menzionate per individui e piccole imprese.Classificazione degli asset, accantonamenti e rendicontazione delle informazioni creditizie

  • Se il piano di ristrutturazione viene implementato in conformità alle condizioni di cui sopra, la classificazione patrimoniale del conto mutuatario classificato come Standard può essere mantenuta. Considerando che i conti dei mutuatari che potrebbero essere rientrati nella categoria NPA tra il 1° aprile 2021 e la data di implementazione potrebbero essere aggiornati allo Standard alla data di implementazione del Piano di ristrutturazione.
  • L'approvvigionamento sarà effettuato secondo le norme stabilite dalla RBI per i libri locali e sarà effettuato secondo le linee guida del COF per i libri globali.
  • Ai fini della rendicontazione creditizia, i conti saranno trattati come ristrutturati e di conseguenza saranno regolati dalle rispettive politiche delle società di informazioni creditizie applicabili ai conti ristrutturati.

Debito risolto in precedenza nell'ambito del quadro di risoluzione — 1.0Non sono disponibili ulteriori estensioni/risoluzioni in questo quadro per le MSME.1.4 Obbligo di divulgazione:I requisiti di divulgazione sono conformi ai regolamenti e nei formati forniti nelle notifiche della RBI.1.5 Risoluzione dei reclami:Se il reclamo/controversia non viene risolto dal responsabile delle vendite, entro un periodo di 15 giorni dall'ultima comunicazione, il cliente può rivolgersi al responsabile della risoluzione dei reclami nodali di SFSPL. Il sig. Harsh Nangalia è stato nominato responsabile della risoluzione dei reclami nodali ed è raggiungibile all'indirizzo: sfs.compliance.in@siemens.com.