Έκδοση 2: Οδηγία που ισχύει από τις 6 Μαΐου 2021 έως τις 30 Σεπτεμβρίου 2021
1.1 Εισαγωγή:Η Reserve Bank of India ανακοίνωσε το «Πλαίσιο Εξυγίανσης για το Άγχος που σχετίζεται με το COVID-19» («Πλαίσιο Εξυγίανσης - 1.0») στις 6 Αυγούστου 2020, το οποίο παρείχε ένα παράθυρο για να επιτρέψει στους δανειστές να εφαρμόσουν σχέδιο εξυγίανσης όσον αφορά τα επιλέξιμα ανοίγματα, ενώ ταξινομεί αυτά ως πρότυπο, υπό συγκεκριμένες συνθήκες. Η αναζωπύρωση της πανδημίας Covid-19 στην Ινδία τις τελευταίες εβδομάδες και τα επακόλουθα μέτρα περιορισμού για τον έλεγχο της εξάπλωσης της πανδημίας ενδέχεται να επηρεάσουν τη διαδικασία ανάκαμψης. Με στόχο την ανακούφιση του δυνητικού άγχους για μεμονωμένους δανειολήπτες, μικρές επιχειρήσεις και πολύ μικρές, μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις (ΜΜΜΕ), ανακοινώθηκε ένα νέο σύνολο μέτρων από την RBI. Τα μέτρα αυτά ευθυγραμμίζονται γενικά με τα περιγράμματα του Πλαισίου Εξυγίανσης - 1.0, με κατάλληλες τροποποιήσεις.Αυτές οι τοπικές κατευθυντήριες γραμμές έχουν διατυπωθεί σύμφωνα με το «Πλαίσιο Εξυγίανσης - 2.0: Επίλυση του άγχους που σχετίζεται με το Covid-19» που ανακοίνωσε η RBI στις 5 Μαΐου 2021, στην Κοινοποίηση αριθ. 31 που αφορά ιδιώτες και μικρές επιχειρήσεις και την ειδοποίηση αριθ. 32 που αφορά τις πολύ μικρές, μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις (ΜΜΜΕ). Η κατευθυντήρια γραμμή καλύπτει το πλαίσιο εξυγίανσης για ιδιώτες και μικρές επιχειρήσεις στο τμήμα 1.2 και για τις ΜΜΕ στην ενότητα 1.3.1.2 Άτομα και μικρές επιχειρήσεις:Η ακόλουθη προσέγγιση της SFSPL θα είναι σύμφωνη με την εγκύκλιος της RBI της 5ης Μαΐου 2021 σχετικά με το «Πλαίσιο εξυγίανσης - 2.0: Επίλυση του άγχους ατόμων και μικρών επιχειρήσεων που σχετίζεται με το Covid-19». Στο πλαίσιο SFSPL, ισχύει για δάνεια που προσφέρονται από ιδιώτες για επιχειρηματικούς σκοπούς και μικρές επιχειρήσεις που δεν έχουν επανεγγραφεί ως ΜΜΕ. Η SFSPL διατηρεί το δικαίωμά της να ζητήσει οποιαδήποτε πληροφορία από τον δανειολήπτη που μπορεί να απαιτηθεί για την ολοκλήρωση αυτής της αξιολόγησης.Κριτήρια επιλεξιμότητας δανειολήπτων
- Άτομα που έχουν κάνει χρήση χρηματοδότησης για επιχειρηματικούς σκοπούς και έναντι των οποίων τα δανειοδοτικά ιδρύματα έχουν συνολικό άνοιγμα που δεν υπερβαίνει τα 500 εκατ. INR στις 31 Μαρτίου 2021
- Μικρές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που ασχολούνται με το λιανικό και χονδρικό εμπόριο, εκτός εκείνων που ταξινομούνται ως πολύ μικρές, μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις στις 31 Μαρτίου 2021 και έναντι των οποίων τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα έχουν συνολικό άνοιγμα που δεν υπερβαίνει τα 500 εκατ. INR στις 31 Μαρτίου 2021
- Ο λογαριασμός δανειολήπτη δεν θα έπρεπε να έχει κάνει χρήση οποιασδήποτε εξυγίανσης όσον αφορά το Πλαίσιο Εξυγίανσης — 1.0
- Τυπική ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων στα βιβλία SFSPL στις 31 Μαρτίου 2021
- Δεν υπάρχει απόδειξη πιστωτικής αδυναμίας πριν από τη διακοπή του COVID, αλλά υπήρξαν άγχος ταμειακών ροών κατά τη διάρκεια της διακοπής του COVID, που τώρα φαίνεται να έχει διαρκή αντίκτυπο
Διαδικασία επίκλησης της διαδικασίας επίλυσηςΗ διαδικασία εξυγίανσης στο πλαίσιο αυτό θα αντιμετωπίζεται ως επικαλούμενη όταν η SFSPL και ο δανειολήπτης συμφωνήσουν να προχωρήσουν στις προσπάθειες για την οριστικοποίηση ενός σχεδίου εξυγίανσης που θα εφαρμοστεί. Ως εκ τούτου, η διαδικασία θα είναι η εξής:
- Ο δανειολήπτης προσεγγίζει το SFSPL με μια αίτηση για επίκληση διαδικασίας εξυγίανσης κάτω από αυτό το παράθυρο. Η επίκληση αναδιάρθρωσης λαμβάνει χώρα όταν ένα αίτημα του δανειολήπτη, με σκοπό την αναδιάρθρωση, γίνεται αποδεκτό από την SFSPL.
- Μετά την παραλαβή της αίτησης από τον δανειολήπτη, η SFSPL θα την επανεξετάσει σύμφωνα με την εγκύκλιος της RBI της 5ης Μαΐου 2021 σχετικά με το Πλαίσιο Εξυγίανσης 2.0 και την εγκεκριμένη πολιτική του Διοικητικού Συμβουλίου. Η απόφαση να επικαλεστεί τη διαδικασία εξυγίανσης στο πλαίσιο αυτού του παραθύρου θα λαμβάνεται από το SFSPL/κάθε δανειοδοτικό ίδρυμα που έχει έκθεση στον δανειολήπτη ανεξάρτητα από τις αποφάσεις επίκλησης που λαμβάνονται από το SFSPL /άλλα πιστωτικά ιδρύματα, εάν υπάρχουν, που έχουν έκθεση στον ίδιο δανειολήπτη.
- Η απόφαση θα κοινοποιηθεί στον δανειολήπτη γραπτώς εντός 30 ημερών από την παραλαβή της αίτησης.
- Το Σχέδιο Εξυγίανσης θα πρέπει να οριστικοποιηθεί και να εφαρμοστεί εντός 90 ημερών από την ημερομηνία επίκλησης της διαδικασίας εξυγίανσης στο πλαίσιο αυτού του παραθύρου.
- Το σχέδιο εξυγίανσης θεωρείται ότι εφαρμόζεται μόνο εάν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
- Όλα τα σχετικά έγγραφα, συμπεριλαμβανομένης της εκτέλεσης των αναγκαίων συμφωνιών μεταξύ της SFSPL και του δανειολήπτη και των εξασφαλίσεων που παρέχονται, εάν υπάρχουν, συμπληρώνονται από τη SFSPL σύμφωνα με το σχέδιο εξυγίανσης που εφαρμόζεται.
- Οι αλλαγές στους όρους των όρων του χρέους αντικατοπτρίζονται δεόντως στα βιβλία της SFSPL και,
- Ο δανειολήπτης δεν βρίσκεται σε αθέτηση υποχρεώσεων με το SFSPL σύμφωνα με τους αναθεωρημένους όρους.
Χρονοδιάγραμμα εκδηλώσεων
- Η τελευταία ημερομηνία επίκλησης ψηφίσματος που επιτρέπεται βάσει αυτού του παραθύρου είναι η 30η Σεπτεμβρίου 2021.
- Το Σχέδιο Εξυγίανσης θα πρέπει να οριστικοποιηθεί και να εφαρμοστεί εντός 90 ημερών από την ημερομηνία επίκλησης της διαδικασίας εξυγίανσης στο πλαίσιο αυτού του παραθύρου.
Επιτρεπόμενα χαρακτηριστικά του Σχεδίου ΕξυγίανσηςΤο Σχέδιο Εξυγίανσης μπορεί να περιλαμβάνει οποιαδήποτε δράση/σχέδιο/αναδιοργάνωση συμπεριλαμβανομένων, ενδεικτικά, των εξής:
- αναπρογραμματισμός πληρωμών
- μετατροπή τυχόν δεδουλευμένων ή προς συσσώρευση τόκων σε άλλη πιστωτική διευκόλυνση
- αναθεωρήσεις των κυρώσεων για τα κεφάλαια κίνησης
- χορήγηση μορατόριουμ για μέγιστο διάστημα 2 ετών από την ημερομηνία εφαρμογής του Σχεδίου Εξυγίανσης
- παράταση της εναπομένουσας διάρκειας με /χωρίς μορατόριουμ πληρωμής, έτσι ώστε το συνολικό ανώτατο όριο για την παράταση της εναπομένουσας περιόδου ισχύος, συμπεριλαμβανομένης της περιόδου μορατόριουμ, εάν επιτρέπεται, να είναι δύο έτη
- μετατροπή μεριδίου χρέους σε μέσα όπως ίδια κεφάλαια, ομόλογα κ.λπ.
- Σε κάθε περίπτωση, δεν επιτρέπονται συμβιβαστικοί διακανονισμοί.
Ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων, παροχή και αναφορά πιστωτικών πληροφοριών
- Εάν το Σχέδιο Εξυγίανσης εφαρμοστεί σύμφωνα με τους ανωτέρω όρους, μπορεί να διατηρηθεί η ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων του λογαριασμού δανειολήπτη που έχει ταξινομηθεί ως Πρότυπο. Ενώ, οι λογαριασμοί δανειολήπτη που ενδέχεται να έχουν εισέλθει στην κατηγορία NPA μεταξύ 1ης Απριλίου 2021 και ημερομηνίας εφαρμογής μπορούν να αναβαθμιστούν σε Πρότυπο από την ημερομηνία εφαρμογής του Σχεδίου Εξυγίανσης.
- Όσον αφορά τους δανειολήπτες στους οποίους έχει γίνει επίκληση της διαδικασίας εξυγίανσης, η SFSPL μπορεί να επιβάλλει κυρώσεις σε πρόσθετη χρηματοδότηση ακόμη και πριν από την εφαρμογή του σχεδίου, προκειμένου να ικανοποιήσει τις προσωρινές απαιτήσεις ρευστότητας του δανειολήπτη. Αυτή η διευκόλυνση πρόσθετης χρηματοδότησης μπορεί να ταξινομηθεί ως «Τυπική» μέχρι την εφαρμογή του σχεδίου ανεξάρτητα από την πραγματική απόδοση του δανειολήπτη στο ενδιάμεσο διάστημα. Ωστόσο, εάν το Σχέδιο Εξυγίανσης δεν εφαρμοστεί εντός των καθορισμένων προθεσμιών, η ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων της πρόσθετης χρηματοδότησης θα είναι σύμφωνα με την πραγματική απόδοση του δανειολήπτη σε σχέση με την εν λόγω πρόσθετη χρηματοδότηση ή την απόδοση των υπόλοιπων πιστωτικών διευκολύνσεων, ανάλογα με το ποιο είναι το χειρότερο.
- Η παροχή θα γίνει σύμφωνα με τους κανόνες που καθορίζονται από το RBI για τοπικά βιβλία και θα γίνει σύμφωνα με τις οδηγίες COF για παγκόσμιο βιβλίο.
- Για τους σκοπούς της πιστωτικής αναφοράς, οι λογαριασμοί αντιμετωπίζονται ως αναδιαρθρωμένοι και, κατά συνέπεια, διέπονται από τις αντίστοιχες πολιτικές των εταιρειών πιστωτικών πληροφοριών, όπως ισχύουν για λογαριασμούς που έχουν αναδιαρθρωθεί.
Χρέος που επιλύθηκε προηγουμένως βάσει του πλαισίου εξυγίανσης — 1.0
- Σε περιπτώσεις όπου το Σχέδιο Εξυγίανσης είχε εφαρμοστεί κατά τη διάρκεια του Πλαισίου Εξυγίανσης — 1.0 και όπου το Σχέδιο Εξυγίανσης δεν επέτρεπε μορατόριουμ ή μορατόριουμ μικρότερης των δύο ετών και/ή παράταση της εναπομένουσας περιόδου κατά περίοδο μικρότερη των δύο ετών, η SFSPL μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτό το παράθυρο για να τροποποιήσει τέτοια σχέδια μόνο στο βαθμό αύξησης της περιόδου μορατόριουμ/παράτασης της υπολειπόμενης διάρκειας υπό την επιφύλαξη των ανώτατων ορίων. Τα συνολικά ανώτατα όρια για το μορατόριουμ και/ή την παράταση της εναπομένουσας περιόδου ισχύος που χορηγούνται βάσει του πλαισίου εξυγίανσης — 1.0 και του παρόντος πλαισίου μαζί, είναι δύο έτη. Τα χρονοδιαγράμματα και η διαδικασία εφαρμογής παραμένουν τα ίδια με αυτά που αναφέρθηκαν για το Πλαίσιο Εξυγίανσης — 2.0.
1.3 Μικρές, μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις:Η ακόλουθη προσέγγιση της SFSPL θα είναι σύμφωνη με την εγκύκλιος της RBI της 5ης Μαΐου 2021 σχετικά με το «Πλαίσιο εξυγίανσης 2.0 - Επίλυση του άγχους που σχετίζεται με το Covid-19 των πολύ μικρών, μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων (MSME)». Στο πλαίσιο SFSPL, ισχύει για επιχειρήσεις που έχουν επανεγγραφεί ως ΜΜΜΕ. Η SFSPL διατηρεί το δικαίωμά της να ζητήσει οποιαδήποτε πληροφορία από τον δανειολήπτη που μπορεί να απαιτηθεί για την ολοκλήρωση αυτής της αξιολόγησης.Κριτήρια επιλεξιμότητας δανειολήπτων
- Ο δανειολήπτης θα πρέπει να ταξινομηθεί ως πολύ μικρή, μικρή ή μεσαία επιχείρηση από την 31η Μαρτίου 2021 σύμφωνα με την Εφημερίδα Γνωστοποίησης Σ.Ο. 2119 (Ε) της 26ης Ιουνίου 2020
- Εάν ο δανειολήπτης δεν είναι εγγεγραμμένος στην πύλη εγγραφής Udyam, η εγγραφή αυτή πρέπει να ολοκληρωθεί πριν από την ημερομηνία εφαρμογής του σχεδίου αναδιάρθρωσης για να αντιμετωπιστεί το σχέδιο ως υλοποιημένο.
- Ο δανειολήπτης είναι εγγεγραμμένος στο GST κατά την ημερομηνία υλοποίησης της αναδιάρθρωσης. Ωστόσο, η προϋπόθεση αυτή δεν θα ισχύει για τις ΜΜΕ που εξαιρούνται από την καταχώριση GST. Αυτό καθορίζεται με βάση το όριο απαλλαγής που λαμβάνεται στις 31 Μαρτίου 2021.
- Συνολικό άνοιγμα (αμοιβαία και μη κεφαλαιακά όρια) με δανειοδοτικά ιδρύματα ύψους 500 εκατ. INR ή λιγότερο στις 31 Μαρτίου 2021
- Τυπική ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων στα βιβλία της SFSPL στις 31 Μαρτίου 2021
- Ο λογαριασμός του δανειολήπτη δεν αναδιαρθρώθηκε σύμφωνα με τις εγκύκλιους αναδιάρθρωσης των ΜΜΕ από την RBI της 1ης Ιανουαρίου 2019, της 11ης Φεβρουαρίου 2020 και της 6ης Αυγούστου 2020
- Δεν υπάρχει απόδειξη πιστωτικής αδυναμίας πριν από τη διακοπή του COVID, αλλά υπήρξαν άγχος ταμειακών ροών κατά τη διάρκεια της διακοπής του COVID, που τώρα φαίνεται να έχει διαρκή αντίκτυπο
Διαδικασία επίκλησης της διαδικασίας επίλυσηςΗ αναδιάρθρωση βάσει αυτού του πλαισίου θα αντιμετωπίζεται ως επίκληση όταν η SFSPL και ο δανειολήπτης συμφωνήσουν να προχωρήσουν στις προσπάθειες για την οριστικοποίηση ενός σχεδίου αναδιάρθρωσης που πρόκειται να εφαρμοστεί. Ως εκ τούτου, η διαδικασία θα είναι η εξής:
- Ο δανειολήπτης προσεγγίζει τη SFSPL με αίτηση για επίκληση αναδιάρθρωσης στο πλαίσιο αυτού του παραθύρου.
- Η SFSPL εξετάζει την αίτηση σύμφωνα με την εγκύκλιος της RBI της 5ης Μαΐου 2021 σχετικά με το Πλαίσιο Εξυγίανσης 2.0 και την εγκεκριμένη πολιτική του Διοικητικού Συμβουλίου. Η απόφαση να επικαλεστεί τη διαδικασία εξυγίανσης στο πλαίσιο αυτού του παραθύρου θα λαμβάνεται από το SFSPL/κάθε δανειοδοτικό ίδρυμα που έχει έκθεση στον δανειολήπτη ανεξάρτητα από τις αποφάσεις επίκλησης που λαμβάνονται από το SFSPL /άλλα πιστωτικά ιδρύματα, εάν υπάρχουν, που έχουν έκθεση στον ίδιο δανειολήπτη.
- Η απόφαση θα κοινοποιηθεί στον δανειολήπτη γραπτώς εντός 30 ημερών από την παραλαβή της αίτησης.
- Το σχέδιο αναδιάρθρωσης θα πρέπει να οριστικοποιηθεί και να εφαρμοστεί εντός 90 ημερών από την ημερομηνία επίκλησης της διαδικασίας εξυγίανσης στο πλαίσιο αυτού του παραθύρου.
- Εάν ο δανειολήπτης δεν είναι εγγεγραμμένος στην πύλη εγγραφής Udyam, η εγγραφή αυτή πρέπει να ολοκληρωθεί πριν από την ημερομηνία εφαρμογής του σχεδίου αναδιάρθρωσης για να αντιμετωπιστεί το σχέδιο ως υλοποιημένο.
Χρονοδιάγραμμα εκδηλώσεων
- Η τελευταία ημερομηνία επίκλησης ψηφίσματος που επιτρέπεται βάσει αυτού του παραθύρου είναι η 30η Σεπτεμβρίου 2021.
- Το σχέδιο αναδιάρθρωσης θα πρέπει να οριστικοποιηθεί και να εφαρμοστεί εντός 90 ημερών από την ημερομηνία επίκλησης της διαδικασίας εξυγίανσης στο πλαίσιο αυτού του παραθύρου.
Επιτρεπόμενα χαρακτηριστικά αναδιάρθρωσηςΑυτό θα είναι το ίδιο με τα «Επιτρεπόμενα χαρακτηριστικά του Σχεδίου Εξυγίανσης» που αναφέρονται για ιδιώτες και μικρές επιχειρήσεις.Ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων, παροχή και αναφορά πιστωτικών πληροφοριών
- Εάν το Σχέδιο Αναδιάρθρωσης εφαρμοστεί σύμφωνα με τους ανωτέρω όρους, μπορεί να διατηρηθεί η ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων του λογαριασμού δανειολήπτη που έχει ταξινομηθεί ως Πρότυπο. Ενώ, οι λογαριασμοί δανειολήπτη που ενδέχεται να έχουν εισέλθει στην κατηγορία NPA μεταξύ της 1ης Απριλίου 2021 και της ημερομηνίας εφαρμογής μπορούν να αναβαθμιστούν σε Πρότυπο από την ημερομηνία εφαρμογής του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης.
- Η παροχή θα γίνει σύμφωνα με τους κανόνες που καθορίζονται από το RBI για τοπικά βιβλία και θα γίνει σύμφωνα με τις οδηγίες COF για παγκόσμιο βιβλίο.
- Για τους σκοπούς της πιστωτικής αναφοράς, οι λογαριασμοί αντιμετωπίζονται ως αναδιαρθρωμένοι και, κατά συνέπεια, διέπονται από τις αντίστοιχες πολιτικές των εταιρειών πιστωτικών πληροφοριών, όπως ισχύουν για λογαριασμούς που έχουν αναδιαρθρωθεί.
Χρέος που επιλύθηκε προηγουμένως βάσει του πλαισίου εξυγίανσης — 1.0Δεν υπάρχουν περαιτέρω επεκτάσεις/ψηφίσματα βάσει αυτού του πλαισίου για τις ΜΜΕ.1.4 Απαίτηση γνωστοποίησης:Οι απαιτήσεις γνωστοποίησης είναι σύμφωνα με τους κανονισμούς και στις μορφές που παρέχονται στις ειδοποιήσεις από την RBI.1.5 Επανόρθωση παραπόνων:Εάν η καταγγελία/διαφορά δεν αποκατασταθεί από τον διαχειριστή πωλήσεων, τότε εντός προθεσμίας 15 ημερών από την τελευταία επικοινωνία, ο πελάτης μπορεί να προσεγγίσει τον Υπεύθυνο Αποζημίωσης Καταγγελιών της Nodal της SFSPL. Ο κ. Harsh Nangalia έχει διοριστεί ως αξιωματικός αποκατάστασης παραπόνων Nodal και μπορείτε να επικοινωνήσετε στη διεύθυνση: sfs.compliance.in@siemens.com.