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遗产计划
概述
遗产计划的设立是为了向以下成员提供应得的或与其相关的福利：
- Siemens Magnet Technology 养老金计划 (SMT) — 于 2009 年 9 月 23 日与该计划合并
- Siemens Building Technologies 退休福利计划 (SBT) — 于 2010 年 4 月 18 日与该计划合并
- VAI Industries（英国）Limited Pension Scheme（VAI）——于2010年2月15日与该计划合并。
- Siemens Fire、Safety and Security Pension Scheme (PFP) — 于 2020 年 9 月 4 日与该计划合并。
这些计划统称为 “先前计划”。
合并时，传统计划从先前计划中收到了涵盖您当时福利价值的数据，以及允许将来酌情重新估值您的福利或继续支付养老金所需的任何历史数据（例如工资支付、特殊时期养老金或截至2007年12月31日的福利价值）。本节中的信息仅涉及传统计划根据该数据提供的福利，不能用于推断可能在合并之前适用的福利。
如果您在2007年12月31日是先前计划的活跃成员，则您在该日停止在该计划中累积可计退休金的服务，并被称为持续成员。遗产计划不提供任何额外的应计养老金服务，但提供的福利与相关合并前一计划中适用的福利非常相似或更好。
此处提供的信息适用于四种一般类别的成员：
- 续会员
- 前常任会员
- 延期成员，以及
- 养老金领取者。
如果您是续会会员或前续会员，并且您加入了 Siemens 养老金储蓄计划 那么您在传统计划下的福利将是除传统计划提供的福利之外的其他福利 Siemens 养老金储蓄计划。
传统计划提供的所有福利均受西门子福利计划的最高限额和终身津贴的任何影响的约束。当您是持续会员时，传统计划福利价值的增加也可能会侵蚀您的年度津贴。 要了解有关这些津贴的更多信息，请单击此处。
当你来领取补助金时，你可以选择放弃自己的部分养老金，为配偶提供额外的养老金，在你去世时支付。欲了解更多详情，请联系 会员服务组。
您的福利是如何计算的？
总体而言，您从先前计划中获得的补助金将在付款之日进行重新估值，如以下单独部分所述，您可以选择将其中一些福利作为现金金额提取——也将在下文中介绍。
你可以选择牺牲部分养老金，以便在你去世后增加配偶、受抚养人或符合条件的子女抚恤金。更多细节可从 会员服务组。
如果您是前SMT会员，则您的全部养老金被描述为特殊时期养老金，并受该节中描述的额外重估规则的约束。
如果您是前SBT成员或前PFP成员，则您的部分养老金可能是特殊时期养老金。如果您需要知道这是否适用于您，请联系 会员服务组。
如果您是VAI的前会员，则特殊时期养老金规则不适用于您。
您的福利是如何重新估值的？
您在 2007 年 12 月 31 日或 2008 年 1 月之前的离职日期（如果更早）的福利每年都会重新估值，直到您退休或死亡。重估福利的方式取决于您是否：
- 持续会员，或
- 前续任会员，或
- 延期会员
加强对续任和前任持续成员的福利重估——概述
您的福利每年都会重新估值，直到您退休或死亡。通常，福利会根据法定重估条款进行重估，但您的福利也会根据增强条款进行重估，这可以产生更好的结果。当您领取福利时，将支付两种结果中较高者。
增强型重估包括：
- 与工资相关的重估，以及
- 法定类型的重估
加强对续任和前任持续成员的福利的重估——与薪金相关的重估
这会保留一些与工资的链接，直到2023年或直到你停止成为持续会员。随着工资的增加，你的福利也会增加。与工资相关的要素是：
- 从 2009 年 1 月 1 日开始的年度重新估值。您以前的福利的价值。
1月1日将根据您全年最终应计养老金工资的增长百分比进行重新估值，但须遵守工资上限。
最后一次年度重估最早将在 2023 年 1 月 1 日、您领取福利金当年的 1 月 1 日或离开 Siemens 当年的 1 月 1 日进行。
- 如果您在 2023 年 1 月 1 日之前离职或领取福利，则适用半年重估。根据半年度最终应计养老金工资的增长百分比，对您在前一月1日的福利价值进行重新估值，但须遵守工资上限。
加强对续任和前任持续成员的福利的重估——法定类型的重估
这些不是法律所要求的，但它们提供的结果与在相关时期内适用的法定重估结果相同。法定类型的重估用于提供以下任一条件：
- 最低福利水平（支撑），用于比较工资相关要素，适用于：
” 如果是 2023 年 1 月 1 日之前，则从 2008 年 1 月 1 日起至离职日期
” 如果您在 2008 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 1 日期间仍是续会员。
或者
- 另一项重估适用于与薪金相关的要素不再适用的时期，即：
” 您的离开日期至付款日期
” 2023 年 1 月 1 日至您的离职日期（如果早于 65 岁）
” 如果您之前没有离开 Siemens，则从 2023 年 1 月 1 日起至您的付款日期
并非所有这些元素都可能适用于您，因为它们取决于多种因素。例如，如果您在领取福利金之前一直在 Siemens 工作，那么提及的离职日期对您不适用。同样，如果您在2023年1月1日之前领取福利，则在该日期之后提及的重估也不适用于您。
请记住，这些增强的重估仅在给出比法定重估更好的结果时才适用。
重新估值延期成员的福利
在您离职之日到退休或死亡之间，您的递延福利按法定重估进行索引。这有助于保持您的福利的价值。
特殊时期养老金
前SMT成员的养老金以及一些前SBT成员和一些前PFP成员的部分养老金被描述为特殊时期养老金。如果在60岁以后领取此类养老金，则不会减少，适用于60岁之前领取的此类养老金的任何减免都是参照60岁而不是65岁计算的。
此外，如果您在60岁之后领取养老金，则从60岁到领取养老金之日或65岁之间进行重新估值将是最有利的：
如果你是持续会员：
- 增强重估
- 将重新估值提高到60岁，则强化重新估值或受托人根据精算建议就60岁以后时期确定的上调数越好
- 按法定方式重新估值至60岁，然后由受托人根据精算建议确定60岁以后时期的涨幅
- 法定重估
如果您是延期会员或离职日期在60岁之前的前续会员:
- 从离职之日起至60岁的法定估值，然后由受托人根据精算建议对60岁以后的时期进行加薪
- 法定重估
如果您是前续会员，其离职日期在60岁之后：
- 至于在你离职之日之前的存续会员，再加上法定重估值或受托人根据精算建议就你离职之后的时期确定的加薪金额，以较好者为准
- 法定重估
一次性退休金
您可以放弃部分养老金，将其作为免税现金金额，大致上不超过所有Siemens养老金福利价值的25％，但不超过可用的终身津贴。请前往资源部分，在此处阅读有关此津贴的更多信息。
对于持续会员和以前的持续会员，任何免税现金金额的部分或全部可能来自您的 Siemens 养老金储蓄计划 福利和/或额外自愿捐款账户（如果适用）。这意味着你为获得一次性补助而必须放弃的遗产计划养老金金额可以减少——可能减少到零。在做出任何可能减少遗产计划养老金的决定之前，您应该考虑先征求独立的财务建议。
领取养老金 — 概述
退休对不同的人来说意味着不同的东西。有些人可能想提前退休，而另一些人可能选择在65岁以后工作并推迟领取福利，因此该计划为您提供了许多选择。
你可以：
- 从65岁开始领取养老金
- 在65岁之前或之后开始领取养老金
- 因为身体不好，开始领取养老金。
您的养老金将从退休后一个月的第一个工作日起按月支付。
退休时您有以下选择：
提前退休
你可以从55岁退休（到2028年将增加到57岁）。如果您未达到下表（许可年龄）中显示的年龄，则需要获得受托人（如果您是持续会员，则需要获得公司的同意）。表中还显示了您可以领取养老金的年龄，该年龄不会因为您提前退休（减免年龄）而减少。如果您在较早的年龄提取养老金，则养老金将按受托人根据计划精算师的建议设定的因素扣除，这些因素可能会发生变化。
但是，您的养老金中属于特殊时期养老金的任何部分均受该节所述规则的约束。
以前的计划/成员类型 | 许可年龄 | 还原年龄 |
全部 SMT | 60 | 60 |
VAI 高级会员* | 65 | 62 |
VAI 其他 | 65 | 65 |
SBT 长期服务* | 60 | 60 |
SBT 其他 | 65 | 65 |
PFP | 60 | *参见下表的注释 |
* 仅限续会员
如果您在VAI计划中属于VAI高级会员，那么您就是VAI高级会员。
如果您不是 Landis and Gyr 集团的一员，在 1994 年 10 月 1 日之前任职，并提前四个月通知您打算领取福利，那么您就是 SMT 长期服务会员。
*如果你之前的计划是 PFP：
- 如果在62岁之前退休，则提前退休减免仅适用于2001年5月25日之前积累的养老金（如果在62至65岁之间退休，则不适用延迟退休金）；
- 提前退休减免仅适用于在65岁之前退休的2001年5月25日之后积累的养老金；以及
- PFP中积累的所有养老金将提高4.8％。
正常退休
您的正常退休日期是您的 65 岁生日。
延迟退休
您的福利将增加，以允许延迟付款。您不能在75岁之前领取补助金。
健康状况不佳的退休
如果受托人在听取了医疗建议后同意你现在和将来都足够丧失行为能力，那么你可以在任何年龄提早领取补助金。您的养老金将减少以反映提前付款。
当你去世时，本计划为你的家人和受抚养人提供一系列福利。
概述
受托人有权决定如何在您的亲属、受抚养人、法定个人代理人或指定受益人之间分配您的现金金额死亡抚恤金。这样，可以更快地付款，并且福利不太可能吸引遗产税。
但是，您可以提名受益人 登录 “我的工作养老金” 董事会将对此予以密切关注。您可以在菜单的 “您的帐户” 下找到该表格。如果你的情况发生变化——如果你结婚、登记民事伴侣关系、分居或离婚或者有孩子，那么明智的做法是及时了解最新情况。即使你没有依恋或者没有孩子，你也可能有家人或亲密的朋友想让受托人考虑。
如果你在领取养老金之前死亡
现金总额
如果你正在积极地为之做出贡献 Siemens 养老金储蓄计划 将向您的亲属、受抚养人、法定个人代表或指定受益人支付一笔现金。它将是以下两项中较高的一个：
- 3 倍您的死亡抚恤金工资加上您的价值 Siemens 养老金储蓄计划 在您死亡之日存款（不包括任何 AVC、EDC 或转入）；或
- 6 倍您的死亡抚恤金工资。
无论哪种情况，您的 AVC、EDC 或转入的金额都会添加到现金总额中。
只要您的所有养老金计划中所有现金金额的价值低于终身津贴，现金金额就可以免税。请前往资源部分在此处阅读有关此津贴的更多信息。还将有一笔现金金额，等于退还您向遗产计划缴纳的供款，外加您在 2007 年 12 月 31 日之前支付的任何额外自愿捐款 (AVC) 和员工指导性供款 (EDC) 的价值。受托人有权决定如何在您的亲属、受抚养人、法定个人代表或指定受益人之间分配现金金额。
如果你不再捐款 Siemens 养老金储蓄计划 将支付您的计划资金价值的现金、您在 2007 年 12 月 31 日之前向传统计划缴款的退款，以及在 2007 年 12 月 31 日之前支付的任何额外自愿捐款 (AVC) 和员工直接供款 (EDC) 的价值。受托人有权决定如何在您的亲属、受抚养人、法定个人代表或指定受益人之间分配现金金额。
如果您之前的计划是PFP，则将向您的AVC基金支付，但将按以下两项之间的正差额（如果有）进行充值补助：
- 截至合并之日向AVC基金提供的带利息（与英格兰银行利率一致）的捐款；以及
- 截至合并之日AVC基金的价值。
配偶的养老金
如果你在领取养老金之前死亡，配偶的养老金将相当于你在去世之日退休后本应领取的养老金的50％。
如果您以前的计划是PFP，并且如果您是持续会员，并且在领取养老金之前死亡，则配偶的养老金是该成员去世之日应计养老金工资的25％。
如果你在领取养老金后死亡，配偶的养老金将相当于你去世时领取的养老金的一半（如果养老金被描述为 “单身生活” 或同等养老金，则不包括通过AVC购买的任何养老金）。如果你在退休时将养老金减少为现金，这种减少将被忽略。
如果您比配偶或伴侣大10岁以上，受托人可以自由决定减少养老金。
符合条件的子女养老金
将按以下方式为您的每个符合条件的子女支付基于配偶养老金的养老金。
符合条件的儿童人数 | 如果支付了配偶的养老金，则占配偶养老金的百分比 | 如果实际未支付配偶养老金，则占配偶养老金的百分比 |
1 | 33.3% | 133.3% |
2 | 33.3% | 83.3% |
3 | 33.3% | 66.6% |
如果有3个以上的孩子，3个孩子的养老金将在您的所有子女之间平均分配。
受抚养人养老金
在某些情况下，可以根据该计划的信托契约和规则（Trust Deed and Rules）向您的一个或多个受抚养人支付养老金。从广义上讲，出于这些目的，受抚养人是：
- 任何在经济上依赖您或与您有相互依赖关系的人；
- 或任何未满18岁或在23岁之前接受全日制教育或培训的子女，或因残疾而依赖您的子女。
如果你在领取养老金后死亡。
现金总额-5 年质保
如果您在退休后的5年内死亡，则将支付相当于5年分期养老金余额的现金。有关延迟退休并在75岁之后死亡时支付的现金金额的信息，请联系 会员服务组。
配偶的养老金
配偶的养老金将相当于你去世时领取的养老金的一半（如果该养老金被描述为 “单身生活” 或同等养老金，则不包括通过AVC购买的任何养老金）。如果你在退休时将养老金减少为现金，这种减少将被忽略。
但是，如果您去世时领取的部分养老金来自AVC，则配偶在该部分养老金中的养老金可能高于或低于50％，具体取决于您在养老金开始时行使了哪些期权。
如果您比配偶或伴侣大10岁以上，受托人可以自由决定减少养老金。
符合条件的子女养老金
将按以下方式为您的每个符合条件的子女支付基于配偶养老金的养老金。
符合条件的儿童人数 | 如果支付了配偶的养老金，则占配偶养老金的百分比 | 如果实际未支付配偶养老金，则占配偶养老金的百分比 |
1 | 33.3% | 133.3% |
2 | 33.3% | 83.3% |
3 | 33.3% | 66.6% |
如果有3个以上的孩子，则3个孩子的养老金将在您的所有子女之间平均分配。
受抚养人养老金
在某些情况下，可以根据该计划的信托契约和规则（Trust Deed and Rules）向您的一个或多个受抚养人支付养老金。从广义上讲，出于这些目的，受抚养人是：
- 任何在经济上依赖您或与您有相互依赖关系的人；
- 或任何未满18岁或在24岁之前接受全日制教育或培训的子女，或因残疾而依赖您的子女
一旦付款，您的传统计划养老金将根据零售价格指数（RPI）接受年度审查。
在截至去年12月的12个月中，随着零售物价指数的上升，您的遗产计划养老金，不属于任何最低保障养老金（GMP）要素的一部分，保证每年4月1日增加。如果零售物价指数不增加，您的养老金将保持在同一水平（不会减少）。
通常，涨幅限制为5％，但可能适用其他规则，具体取决于您以前的计划和某些服务期产生的养老金。
- 如果您是 SBT 会员，但不是前 Landis and Gyr 会员或 Baxi 会员，则在 1997 年 4 月 6 日之前，服务不会自动增加。
- 如果您是 SMT 会员，则在 1997 年 4 月 6 日之前的服务和 2006 年 4 月 5 日之后的服务增幅限制在 3% 以内。
- 如果您是VAI会员，那么在2002年4月6日之前的服务增长将不低于3％。
对于半年退休人员，养老金的增加按比例分配。适用的增幅取决于福利的累积时间、累积的福利以及根据哪个养老金计划。您每年都会收到一封信和工资单，告知您的加薪情况。
您可以将递延养老金的现金等值转移到新的雇主计划或个人养老金计划中。
... 你是兼职的？
您仍可获得全方位的计划福利。但是，为了确保您的福利反映您的兼职工作时间，在计算福利时，您的兼职应计养老金工资和应计养老金服务以全职等值重新表示。
... 你离婚了？
养老金权利通常被视为夫妻资产的一部分。法院在处理养老金权利方面有多种选择，我们将遵守法院的任何指示。如果您需要更多的养老金信息，请联系 会员服务组。
以前的计划
西门子磁体技术养老金计划（SMT），或西门子建筑技术退休金计划（SBT），或VAIT Industries（英国）有限养老金计划（VAI）或西门子消防、安全与保障（PFP）养老金计划。
可领退休金的服务
在 2007 年 12 月 31 日之前，您作为先前计划供款成员的任何连续年限和完整月份。
续任会员
如果您在 2007 年 12 月 31 日之前的计划因公司养老金变更而终止时是该计划的活跃会员，并且一直在 Siemens 工作，并且没有领取任何福利，那么您就是持续会员。
从2008年1月1日起，您无法再根据先前的计划进一步积累可领退休金的服务。但是，从2007年12月31日起直到您退休，在此日期之前累积的福利将受到保护，并受益于年度增长（称为增强重估）。
在您退出本计划、领取福利或死亡之前，您将一直是持续会员。
前续会员
在 2007 年 12 月 31 日之后离开 Siemens 的续任成员。
最大限额
在2020/21纳税年度，每年的收入上限为170,400英镑。它与零售价格指数（RPI）的上涨大致相同。收入上限不适用于在1989年6月1日之前加入其前雇主计划的任何人。Siemens 福利计划的最高限额仅适用于您的计划福利。你可能还有更多 Siemens 养老金储蓄计划 超过这些限制的福利。
终身津贴
请前往资源部分在此处阅读有关此津贴的更多信息。
年度津贴
请前往资源部分在此处阅读有关此津贴的更多信息。
AVC和EDC也受到年度津贴的限制。任何支付超过年度津贴的AVC或EDC都将产生税费。
在某些情况下，降低的年度津贴适用于高收入者或任何利用了灵活的货币购买福利的人。欲了解更多信息，请联系 会员服务组。
配偶
在你去世之日与你合法结婚的人。根据2004年《民事伴侣关系法》，在支付1988年4月6日以后积累的任何外包补助金方面，经过民事仪式的同性伴侣将被视为配偶。此外，在2005年12月5日之后积累的补助金方面，他们在所有方面都将被视为配偶。
如果你没有结婚或没有注册的民事伴侣关系，或者没有与配偶同住，则该定义还包括受托人认为在经济上或因残疾而依赖你或与你有相互依赖的财务关系的任何人。
符合条件的孩子
符合条件的子女是指成员的子女（包括合法收养的子女或继子女），年龄在18岁以下，或者如果正在接受全日制教育，则年龄在23岁以下，或者在成员去世时因身体或精神上无行为能力而依赖该成员的抚养人。
最终应计养老金工资
这仅与增强重估的应用有关。如果您之前的计划是VAI，则任何日期的最终应计养老金工资均指以下两项中较高者：
- 过去 12 个月赚取的应计养老金工资
- 在相关日期之前的十年中，截至4月5日的连续两个十二个月期间，应计养老金工资的最佳年平均值。
否则，您在任何日期的最终应计养老金工资是指在相关日期之前的10年内连续36个月的应计养老金服务期内，根据您的应计养老金工资得出的年平均数字。
工资上限
比上一个日历年9月份的零售物价指数的年增长百分比增长了2％。对于兼职年度，工资上限是使用从上一个日历年9月到离职日期或付款日期中较早的月份前4个月的零售物价指数的涨幅来计算的。此外，按比例计算工资上限的2％部分，采用公式（2/12）％x自前一月1日以来已完成的日历月数。
法定重估
这是法律规定的有限福利指数化的一种形式。它要求递延福利从你离职之日起到发放之日，或者到你将福利转移到新的雇主计划或个人养老金计划之日起，或者到你的正常退休日期，都要进行指数化。
该指数目前以消费者物价指数（CPI）的上涨为基础，对于2009年4月之前积累的福利，每年最高为5％，在该日期之后累积的福利每年最高为2.5％。
最低保障养老金（GMP）
如果您在1978年4月6日至1997年4月5日期间建立了可领取养老金的服务，您将获得的最低养老金金额。
应计养老金工资
这仅与为应用增强重估而计算最终应计养老金工资有关。如果您在先前计划中的服务于1989年6月或之后开始，则上述计算方法受收入上限的约束。
如果您以前的计划是SMT，则您的应计养老金工资是指您在12月31日之前的前十二个月中从公司获得的基本工资总额加上轮班费、加班费和奖金（如果有），上限为同期基本工资的150％。假设计算出的数字是在12月31日计算日期之前的12个月中按月等额支付的。如果您的应计养老金工资是在12月31日以外的任何其他日期计算的，则1月1日至相关日期之间的应计养老金工资将不受上限。否则，您的应计养老金工资是指基本合同年薪或工资总额。
如果您以前的计划是PFP，则您的应计养老金工资是年度基本工资加上过去三年（或收到佣金的较短时期）收到的所有佣金的平均值。