Chiến lược thuế của Siemens tại Vương quốc Anh

Trang này trình bày các mục tiêu chiến lược về thuế của Siemens tại Vương quốc Anh theo quy định của Đạo luật Tài chính 2016, Phụ lục 19, các khoản 19 và 22.

Chiến lược này áp dụng cho tất cả các pháp nhân thuộc Siemens tại Vương quốc Anh, bao gồm các đơn vị Siemens Healthcare, cũng như các công ty trong tập đoàn ở nước ngoài có phát sinh nghĩa vụ thuế tại Vương quốc Anh; trong tài liệu này, “Siemens UK” được hiểu là bao gồm toàn bộ các đơn vị nêu trên. Để làm rõ, chiến lược này không áp dụng cho tập đoàn Siemens Energy, là một tổ chức độc lập.

Chiến lược thuế của chúng tôi được rà soát hằng năm. Lần rà soát gần nhất được thực hiện vào tháng 10 năm 2025 và lần tiếp theo dự kiến vào tháng 10 năm 2026, trừ khi có các tình huống phát sinh cần xem xét sớm hơn.

Các tham chiếu đến “thuế tại Vương quốc Anh” bao gồm các loại thuế và nghĩa vụ thuế áp dụng tại Anh, cụ thể gồm:

• Tất cả các loại thuế thu nhập doanh nghiệp
• Thuế gián thu (VAT, thuế trước bạ bất động sản)
• Thuế liên quan đến người lao động (PAYE/Bảo hiểm quốc gia)
• Chương trình thuế ngành xây dựng và các nghĩa vụ thuế liên quan khác

Mục đích và chính sách của tập đoàn

Mục tiêu của chúng tôi là “tạo ra công nghệ để chuyển đổi mọi hoạt động thường nhật cho tất cả mọi người”, và chúng tôi được thúc đẩy bởi khát vọng giải quyết những thách thức sâu sắc nhất của thế giới thông qua việc tận dụng sự hội tụ giữa số hóa và phát triển bền vững.Các cam kết ESG này được cụ thể hóa thành 14 mục tiêu trong khuôn khổ DEGREE, áp dụng trên toàn tổ chức và đối với các bên liên quan. Trong đó bao gồm trụ cột Đạo đức & Quản trị, nhằm tăng cường các khuôn khổ chính sách và pháp lý, đồng thời hỗ trợ các chính phủ thông qua việc xây dựng niềm tin và thúc đẩy tư duy đạo đức.

Là một phần của tập đoàn đa quốc gia, chúng tôi tuân thủ và thực hiện các nguyên tắc định hướng, quy tắc ứng xử và chính sách thuế chung của Tập đoàn Siemens.

Nguyên tắc định hướng – Doanh nghiệp

Nguyên tắc cốt lõi của chúng tôi là “hoạt động kinh doanh của Siemens là minh bạch và liêm chính”, và điều này luôn được thực hiện với tiêu chuẩn cao nhất về tính chính trực.

Tổ chức vận hành theo Bộ Quy tắc Ứng xử Kinh doanh, quy định các nguyên tắc mà mọi đơn vị và nhân sự phải tuân thủ. Các nguyên tắc này cũng áp dụng cho tất cả các công ty và cá nhân hợp tác với Siemens thông qua việc thực thi Bộ Quy tắc Ứng xử.

Trong đó nhấn mạnh rằng việc tuân thủ pháp luật và hệ thống pháp lý (cũng như tất cả các chính sách hiện hành của Siemens) là nguyên tắc nền tảng. Mọi hành vi vi phạm pháp luật phải được tránh trong mọi trường hợp và Siemens áp dụng chính sách không khoan nhượng đối với các vi phạm.

Bộ Quy tắc Ứng xử Thuế của Siemens

Các nguyên tắc định hướng cho tổ chức thuế của Tập đoàn bao gồm:

Tuân thủ thuế là ưu tiên hàng đầu của ban lãnh đạo cấp cao.

Việc tuân thủ quy định thuế, nộp thuế đúng hạn, báo cáo chính xác các thông tin liên quan đến thuế và xem xét các tác động kinh tế, môi trường và xã hội trong cách tiếp cận thuế là nền tảng thiết yếu cho hoạt động kinh doanh bền vững của chúng tôi, được đảm bảo thông qua các quy trình tuân thủ chặt chẽ và hệ thống kiểm soát hiệu quả.

Chúng tôi thúc đẩy đối thoại cởi mở và trung thực giữa các nhà hoạch định chính sách thuế và doanh nghiệp như nền tảng của sự tin cậy lẫn nhau.

Chúng tôi cam kết cung cấp thông tin minh bạch và dễ tiếp cận cho cơ quan thuế nhằm giúp họ hiểu rõ chiến lược và mô hình kinh doanh của chúng tôi.

Hội đồng quản trị coi việc đảm bảo hệ thống kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro hiệu quả trong lĩnh vực thuế là ưu tiên quan trọng.

Về nguyên tắc, chúng tôi không sử dụng các cấu trúc mang tính chất hình thức hoặc công ty “vỏ bọc” với mục đích duy nhất là đạt được lợi ích thuế không hợp pháp. Điều này bao gồm việc không sử dụng các “thiên đường thuế” hoặc các khu vực pháp lý không hợp tác cho mục đích lập kế hoạch thuế.

Siemens tại Vương quốc Anh

Tính đến tháng 10 năm 2025, hoạt động kinh doanh toàn cầu của Siemens được tổ chức thành các công ty chuyên biệt và vận hành độc lập, bao gồm Siemens và Siemens Healthcare. Các lĩnh vực hoạt động cốt lõi của Siemens bao gồm Digital Industries, Mobility và Smart Infrastructure.

Thông tin chi tiết hơn về hoạt động kinh doanh của Siemens tại Vương quốc Anh có thể được tham khảo tại đây.

Siemens Energy là một công ty không hợp nhất và được quản lý độc lập, do đó không thuộc phạm vi áp dụng của chiến lược thuế này.

Trách nhiệm giải trình và Quản trị

Chiến lược thuế được Hội đồng quản trị Siemens tại Vương quốc Anh phê duyệt, trong đó nêu rõ các cơ chế thuế chung của tập đoàn, cũng như chính sách và cách tiếp cận đối với quản lý rủi ro thuế, quan điểm về lập kế hoạch thuế và việc làm việc với cơ quan thuế HMRC.

Giám đốc Tài chính của các công ty liên quan và Trưởng bộ phận Thuế chịu trách nhiệm quản lý các vấn đề thuế của tập đoàn.

Chiến lược thuế và các mục tiêu chiến lược được xây dựng nhằm thiết lập cách tiếp cận rõ ràng, nhất quán đối với mọi khía cạnh của việc báo cáo và tuân thủ thuế trong tất cả các lĩnh vực hoạt động của công ty. Điều này hỗ trợ một cơ chế quản trị nội bộ chặt chẽ, xác định rõ khung kiểm soát của chúng tôi.

Siemens nỗ lực giảm thiểu rủi ro thuế phát sinh từ hoạt động của mình, từ các đối tác kinh doanh và các bên liên quan khác trong phạm vi hợp lý về mặt thực tiễn, thông qua việc tuân thủ các hướng dẫn nội bộ và sử dụng các công cụ phù hợp.

Việc nhận diện các rủi ro trọng yếu và triển khai các biện pháp giảm thiểu được thực hiện bởi các bộ phận chuyên môn phù hợp trong đội ngũ thuế. Trong bối cảnh môi trường thuế liên tục thay đổi, các vấn đề thuế và quy trình quản lý rủi ro thuế của Siemens tại Vương quốc Anh được rà soát định kỳ nhằm đảm bảo các quy trình và biện pháp phù hợp với quy định pháp luật hiện hành và các sáng kiến chính sách do OECD thúc đẩy. Điều này giúp chúng tôi nhận diện, đánh giá, quản lý và giảm thiểu rủi ro thuế, đồng thời đảm bảo phù hợp với chiến lược kinh doanh và khung quản trị của Tập đoàn Siemens.

Công tác quản lý thường nhật các vấn đề thuế tại Siemens UK do đội ngũ thuế tại Anh đảm nhiệm. Đội ngũ này có đầy đủ trình độ chuyên môn và kinh nghiệm liên quan, đồng thời được hỗ trợ bởi các tư vấn bên ngoài khi cần thiết, trong bối cảnh môi trường thuế ngày càng phức tạp và biến động.

Tuân thủ

Siemens Vương Quốc Anh phải tuân thủ đầy đủ các yêu cầu về kê khai và công bố thông tin thuế, đồng thời nộp đúng số thuế phát sinh từ hoạt động kinh doanh. Chúng tôi coi việc tuân thủ quy định thuế là một phần không thể tách rời trong hoạt động kinh doanh và luôn đưa yếu tố thuế vào mọi quyết định kinh doanh quan trọng.

Siemens Vương Quốc Anh chỉ tổ chức hoạt động kinh doanh dựa trên các nguyên tắc thương mại hợp lý, phù hợp với chính sách của Tập đoàn Siemens và dựa trên cách diễn giải hợp lý các quy định pháp luật thuế liên quan.

Siemens Vương Quốc Anh không tham gia vào các cấu trúc thuế mang tính chất hình thức, với mục đích duy nhất là tạo ra lợi ích thuế vượt quá cách diễn giải hợp lý của các quy định thuế hiện hành, và luôn hướng tới sự chắc chắn trong các vị thế thuế phù hợp với nguyên tắc giao dịch độc lập.

Cơ cấu kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của chúng tôi được tổ chức theo nguyên tắc nộp thuế tại nơi tạo ra giá trị trong quá trình hoạt động thương mại thông thường. Tập đoàn không xây dựng cấu trúc hợp đồng nhằm né tránh việc phát sinh nghĩa vụ thuế tại các quốc gia nơi chúng tôi hoạt động kinh doanh.

Quan hệ với Cơ quan Thuế
Chính sách của Siemens Vương Quốc Anh là minh bạch và chủ động trong mọi tương tác với HMRC thông qua các cuộc họp và trao đổi định kỳ.

Chúng tôi duy trì mối quan hệ làm việc cởi mở, trung thực và tích cực với HMRC, đồng thời cam kết công bố kịp thời và minh bạch trong mọi vấn đề liên quan đến thuế. Chúng tôi thừa nhận có thể tồn tại sự khác biệt trong cách diễn giải pháp lý giữa chúng tôi và HMRC; trong những trường hợp đó, chúng tôi sẽ chủ động trao đổi để đạt được giải pháp phù hợp trong thời gian hợp lý.

Mọi sai sót không cố ý trong việc nộp tờ khai hoặc tính toán thuế với HMRC sẽ được công bố đầy đủ ngay khi được phát hiện trong thời gian sớm nhất có thể.

Áp dụng và tiếp nhận ưu đãi thuế

Siemens Vương Quốc Anh áp dụng các ưu đãi và khoản khấu trừ thuế theo đúng mục đích của cơ quan thuế, quy định pháp luật và tiền lệ pháp lý liên quan. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, giá trị ưu đãi có thể chưa được xác định rõ ràng hoặc có nhiều cách tiếp cận khác nhau dẫn đến các kết quả thuế khác nhau. Trong những tình huống này, Tập đoàn sẽ đưa ra quyết định dựa trên đánh giá hợp lý nhất, đồng thời tham vấn ý kiến tư vấn bên ngoài và trao đổi với cơ quan thuế (bao gồm HMRC) khi cần thiết.